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林州市农机局审计

时间:2018-12-26 18:20作者:林州市审计局 点击:
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定,林州市审计局派出审计组,自2018年6月27日至2018年8月9日,对林州市2016年、2017年农机补贴资金进行了专项审计调查, 对重要事项进行
    根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定,林州市审计局派出审计组,自2018年6月27日至2018年8月9日,对林州市2016年、2017年农机补贴资金进行了专项审计调查,
对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计中抽查了河顺镇、任村镇、姚村镇、黄华镇(原城郊乡)农村居民购买农业机械领取农机补贴资金情况。林州市农业机械管理局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。林州市审计局的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。
一、被调查事项的基本情况
(一)基本情况
为充分调动和保护农民购买使用农机的积极性,促进农机装备结构优化、农机化作业能力和水平提升,推进农业发展方式转变,切实保障主要农产品有效供给,国家决定对农民个人、农场职工、农机专业户和直接从事农业生产的农机作业服务组织,购置和更新农业生产所需的农机具给予一定的经济补贴。补贴机具必须是在我国境内生产的产品,除新产品补贴试点外,补贴机具应是已获得部级或省级有效推广鉴定证书的产品。
我市2016年农机购置补贴资金实行定额补贴,即同一种类、同一档次农业机械原则上在省域内实行统一的补贴标准,具体补贴标准按《河南省2015-2017年农机购置补贴机具补贴额一览表》执行。2017年除实行定额补贴外,同时实行比例双控,即实际补贴额度不高于30%的产品,按照定额进行补贴;实际补贴额度超过30%的产品,则按照该产品市场销售价的30%进行补贴(取整到十位)。补贴对象为具有我市户口且直接从事农业生产的个人和农业生产经营组织。
(二)资金管理使用情况
农机购置补贴政策实行“自主购机、定额补贴、县级结算、直补到卡(户)”的结算方式。即农机管理部门在已确认购机对象提交购机手续1个月内,要及时认真审核补贴信息表、补贴指标确认书、补贴机具发票、补贴标准、补贴金额、购机对象开设的银行账户(卡、折)和所购机具,确认无误后,分期分批向同级财政部门提出补贴资金结算申请,并对所提供上述材料的合规性、准确性负责。财政部门根据农业机械管理局提供的审核意见及有关材料,对销售发票等有关凭证是否真实、齐全,以及补贴产品、补贴标准、补贴金额、购机对象是否相符等方面进行合规性审核后,在1个月内将补贴资金存入购机对象的补贴存款卡(折)。
二、审计调查评价意见
审计调查结果表明,林州市2016年、2017年农机补贴资金收支基本符合国家有关财经法规的规定,会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定,财务管理基本规范。资金管理基本有效,保障了农机购置的顺利实施。但还存在未按照规定进行政府采购等需要加以纠正和改进的问题。
三、审计调查发现的主要问题
(一)未按照规定进行政府采购,涉及金额55.61万元。
2016~2017年,林州市农机深松项目补助资金共计55.61万元,其中2016年32.61万元,作业面积为1.08万亩;2017年23万元,作业面积为7667.17亩,标准均为30元/亩。林州市农业机械管理局到市财政局办理了政府采购手续,但未进行政府采购行为。将2016年深松项目作业主体定为:林州市广元农机合作社、王亮生、王广玉、李松林;将2017年深松项目其作业主体定为:林州市广元农机合作社、林州市桂林镇宏发农机种植农民专业合作社、林州市松林农林种植农机农民专业合作社、林州市五龙镇农禾源农民农机种植专业合作社。
(二)深松补助资金发放不符合规定,涉及土地亩数0.14万亩。
2016年,林州市发放农机深松补助资金32.61万元,作业面积为1.08万亩,标准30元/亩,其中不符合连片面积达到200亩的补贴亩数为0.05万亩。根据《林州市2016年农机深松整地作业补助试点工作实施方案》要求:单独式或联合深松面积必须集中连片达到200亩以上,否则不予享受深松作业补贴。审计对其深松地块进行了统计,发现0.05万亩作业面积不符合文件规定要求。
2017年,林州市发放农机深松补助资金23万元,作业面积为7667.17亩,标准30/亩,其中不符合连片面积达到200亩的补贴亩数为0.09万亩。根据《林州市2017年农机深松整地作业补助试点工作实施方案》要求:单独式或联合深松面积必须集中连片达到200亩以上,否则不予享受深松作业补贴。审计对其深松地块进行了统计,发现0.09万亩作业面积不符合文件规定要求。
(三)其他情况说明
上报农户亩数深松面积数据与农户实有面积不符
2016年,林州市申村农机深松整地作业项目中上报实施对象:韩秋生深松面积5.9亩、韩长生深松面积8.9亩、吕新生深松面积6亩,实际走访调查韩秋生实际土地面积1.65亩、韩长生实际土地面积0.98亩、吕新生实际土地面积1亩,此作业主体林州市广元农机合作社存在虚假上报面积情况。
四、审计调查建议
1.严格执行《中华人民共和国政府采购法》的有关规定,对应当进行政府采购的项目,按照要求进行政府采购。
2.明确相关责任强化监督管理。购机者要对提交的农机购置补贴相关申请资料和购买机具的真实性承担法律责任;农机、财政部门按职责分工要对农机购置补贴材料的合规性审核结果负责。
3.建立健全审核监管责任机制,确保农机购置补贴政策规范、有序、高效、安全实施。
对本次审计发现的问题,请林州市农业机械管理局自收到本报告之日起30日内,将整改情况书面报告林州市审计局。
本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。