bet366体育投注

林州市林业局李红海同志任职审计

时间:2019-01-11 17:53作者:林州市审计局 点击:
根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定和中共林州市委组织部《关于对李贵立等同志任期经济责任审计的通知》(林组通〔2018〕3号)的委托,林州市审计局派出审计组,于2
    根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定和中共林州市委组织部《关于对李贵立等同志任期经济责任审计的通知》(林组通〔2018〕3号)的委托,林州市审计局派出审计组,于2018年5月25日至2018年7月9日对林州市林业局局长李红海同志2016年5月至2017年12月任职期间的经济责任履行情况进行了审计,审计中对重要事项进行了必要的延伸和追溯。林州市林业局及局长李红海同志对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并对此作出了书面承诺。林州市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
(一)林州市林业局基本情况和李红海同志任职情况
1.单位基本情况:林州市林业局系负责全市林业及其生态建设、全市造林绿化监督管理工作的政府组成部门,机构规格正科级。内设办公室、财务科(发展规划与资金管理科)、造林科(绿委办)、林政科、公益林科、林产品质量安全监管科6个科室和森林公安局(正科级单位);下设二级机构:林业技术推广站、退耕还林办公室、护林防火指挥部、林权中心、万宝山省级自然保护区管理局(副科级)、林业科学技术研究所、林政稽查队7个事业单位。
2.被审计领导干部基本情况:李红海同志,男,汉族,1968年出生,中共党员,省委党校在职研究生,2016年5月至今任林州市林业局局长、党组书记,负责本单位全面工作。
(二)审计实施情况
本次对李红海同志2016年5月至2017年12月任职期间经济责任的履行、财政财务收支的真实合法效益、重大经济事项决策、内控制度的健全有效情况等方面进行了重点审计,有关问题向前后年度进行了延伸。
审计实施前,审计组进行了审前调查,与被审计单位有关人员进行了座谈,收集了与李红海同志任职期间有关的财务信息及资料,制定了审计实施方案。围绕李红海同志任职期间履行经济责任情况,认真开展了各项审计和核查工作,查阅了相关年度内财政财务收支情况及会议记录等相关文件及会计资料,并抽查审计了林州市林政稽查队、林州市森林公安局、林业科学技术研究所3个二级机构。但还存在事业支出挤占项目资金、未按合同约定支付工程款等需要加以纠正和改进的问题。审计实施中采用就地审计方式,围绕李红海同志任期内经济责任履行情况,与有关人员座谈、了解, 查阅有关会议纪要及相关财务资料、文件。
2018年5月25日审计组召开了审计进点会,林业局中层以上领导干部参加了会议,李红海同志对任期内的经济责任履行情况进行了书面述职。审计组根据其述职情况,现场组织与会人员对李红海同志任职期间履行经济责任情况进行了民主测评,共发出测评表35份,收回测评表35份,测评结果为:李红海同志述职报告内容真实,任职期间履行经济责任的综合评价很好。
二、审计发现的主要问题
(一)事业支出挤占项目资金237177.04元
1.森林防火资金:2016年6月30日,林业局收到财政拨入2016年森林防火资金470000元,2016年用于森林防火支出388359元,2017年用于森林防火支出36031.96元,剩余45609.04元用于林业局经费支出。
2.林业自然保护区资金:2016年6月30日,林业局收到财政拨入2016年林业自然保护资金200000元,2016年9月用于修复万宝山自然保护区道路支出50000元,剩余150000元用于林业局经费支出。
3.2016年林业局事业账支出2015年度中央财政造林补贴间接费用共计31000元,其中:印刷费14343元、招待费15500元、办公用品1157元)。
4.2017年林业局林业生态市建设专项资金支出间接费用共计10568元,用于购买打印耗材。
(二)超范围发放文明奖
市财政批复林业局文明奖预算2016年、2017年均为43200元,共计86400元。林业局2016年5月-2017年12月共发放文明奖676790元,其中:行政129630元(2016年23人,2017年35人),事业315480元(2016年52人,2017年96人),森林公安124880元(2016年22人,2017年21人),林政稽查队79600元(2016年16人,2017年18人),林科所27200元(2016年6人,2017年5人)。超范围发放文明奖共计590390元。
(三)未按合同约定支付2016年度太行山绿化防护林三期工程款
2016年度太行山绿化防护林三期工程项目由安财预〔2016〕150号批准建设,总投资1500万元,划分十个标段,经政府采购分别由河南远信园林建设工程有限公司、河南正通市政工程有限公司、河南茂丰园林绿化工程集团有限公司等十个施工单位中标。总中标金额为1450.77万元。合同约定:整地、苗木验收合格后支付30%工程资金;栽植合格并通过验收后2017年底下达至工程资金的60%;2018年和2019年验收合格后年底分别下达工程资金的20%。截止审计之日,该工程十个标段仅在2018年1月支付30%的工程资金即435.23万元。尚应按合同约定支付到工程资金的60%即870.46万元。林业局应再支付435.23万元给施工单位。
(四)挪用坡地经济补偿资金87109.55元
抽查坡地经济补偿资金发现:
(1)桂林镇坟沟村自2015年至2017年底共收到坡地经济兑现款345460元,其中:购买树苗、植树、占地补贴支出共计249661元,购置环保设备和村级经费支出共计60000元,截至审计之日账面余额35799元。
(2)任村镇清沙村自2015年至2017年底共收到坡地经济兑现款197960元,购买树苗支出158517.45元,用于村级支出27109.55元,截至审计之日账面余额12333元。
(五)其他需要说明的问题
审计抽查林业生态建设提升工程经济林(坡地经济)发现:桂林镇坟沟村2016年11月3日列支2015年树苗款57176元,所附票据为国税代开增值税普通发票,发票无单价,无数量,也未附购销合同等相关资料。