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林州市工商质监局预算执行审计

时间:2019-01-11 17:52作者:林州市审计局 点击:
根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,林州市审计局派出审计组,自2018年4月9日至5月11日,对林州市工商管理和质量技术监督局(以下简称工商质监局)2016年至2017年度预算执
    根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,林州市审计局派出审计组,自2018年4月9日至5月11日,对林州市工商管理和质量技术监督局(以下简称工商质监局)2016年至2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了就地审计,审计中,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计工作得到工商质监局的积极配合,进展顺利。林州市工商质监局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。林州市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、林州市工商质监局基本情况及预算执行情况
(一)机构设置及人员编制情况
根据《中共林州市委林州市人民政府关于市政府职能转变和机构改革实施意见》(林发〔2015〕1号)文件,2015年11月,原林州市工商行政管理局、林州市质量技术监督局合并组建林州市工商管理和质量技术监督局(以下简称工商质监局)。工商质监局是我市财政一级预算执行单位,规格为正科级。行政编制140人,实有134人,离退休75人;事业编制53人,实有34人,离退休9人;人事代理12人。
内设10个科室:办公室、人事财务科、法制科、企业注册科、市场合同广告监管科、个体私营经济监管科、消费者权益保护科、标准计量科、产品质量监督科、特种设备安全监测科;直属单位3个:3.15投诉中心、经检大队、稽查队;派出机构11个(11个工商质监所);下属3个二级机构:林州市质量技术监督检验测试中心、林州市消费者协会、林州市个体私营经济协会。
(二)2016、2017年度预算执行情况
2016年财政预算工商质监局应缴财政性资金210万元,实际完成197.44万元,完成预算的94.02%。2017年财政预算工商质监局应缴财政性资金170万元,实际完成175.14万元,完成预算的103.02%。
2016年财政批复市工商质监局支出预算为1329.18万元;2016年实际总收入1601.5万元(其中:财政拨款1492.44万元,上年结余60.34万元,追加30万元,其他收入18.72万元),实际总支出1600.99万元(其中:人员支出1166.59万元,公用支出434.4万元);累计结余0.51万元。
2017年财政批复市工商质监局支出预算1331.11万元;2017年实际总收入1771.43万元(其中:财政拨款1682.05万元,上年结余0.51万元,追加经费69万元,其他收入19.87万元),实际总支出1760.9万元(其中:人员支出1351.17万元,公用支出409.73万元);累计结余10.53万元。
 二、审计发现的主要问题
    (一)违规列支土特产、茶叶、水果等54385.8元
2016年,林州市工商质监局办公费、招待费中列支土特产3460元,茶叶11808元,水果5063.3元,食品4715.5元等共计25046.8元。
2017年,林州市工商质监局办公费中列支茶叶款共计26484元。
林州市质监检查中心办公费中列支茶叶共计2855元,其中:2016年1385元,2017年1470元。
(二)超范围发放津贴补助35200元
林州市工商质监局超范围发放信访津贴28200元,其中:2016年信访津贴共4人,金额11280元;2017年信访津贴共6人,金额16920元。
林州市质量技术监督检查测试中心发放司机安全驾驶奖共计7000元,其中:2016年2人次3000元,2017年3人次4000元。
(三)违反规定提高开支标准7758元
2016年,林州市工商质监局超标准报销一等座、硬卧车票583元,超标准领取伙食补助、公杂费3200元,超标准报销住宿费1310元,超标准领取交通补助1915元,共计7008元。
2017年,林州市工商质监局超标准领取伙食补助公杂费750元。
    (四)违规收取乡镇补助经费33.1万元
2016年1月至2017年12月,林州市工商管理和质量技术监督局收取乡镇财税所拨来经费共计33.1万元(其中2016年14.1万元,2017年19万元)。
    (五)“三公”经费、会议费超预算支出17.57万元
1.“三公”经费超预算支出15.14万元
(1)2016、2017年市工商质监局公务接待费预算分别为29.65万元和29万元,实际支出分别为32.27万元、29.15万元,2016年超预算支出2.62万元,2017年超预算支出0.15万元。
(2)2016、2017年市工商质监局公车运行费预算均为32.49万元,实际支出分别为44.86万元、32.39万元,2016年超预算支出12.37万元,2017年支出未超预算。
2.会议费支出超预算2.43万元
2016、2017年均未预算会议费,2017年实际支出2.43万元,超预算支出2.43万元。
 (六)原始凭证不合规
2016年,工商质监局办公费、福利费、差旅费等支出未附支出明细,共计95358.5元,其中:2016年2月,管瑞芳农资案外调中,其他开支8549元没有开具正式发票,用三联单报销;支付公安技侦费8000元没有开具正式发票,只有个人出具的证明,没有加盖公章。
2017年,工商质监局误餐费支出71378元未附支出明细。
2016年至2017年公务接待费无公务接待公函、无接待人数和清单等信息。
    (七)固定资产帐实不符
1.截止审计之日,工商质监局财产帐上车辆共有27部,实际正常运行有牌照车辆17部,需要办理核销车辆10部,主要是:无牌照车辆4部(黄华所1部还在使用,其余3部停用,但都在报废年限),报废处理5部,停用1部,上述10部均未按规定办理核销手续,形成车辆资产账实不符。
2.截止审计之日,工商质监局固定资产帐显示,桂林工商所土地房屋帐面原值分别为20000元和30000万元,2006年12月桂林镇政府与工商局签订桂林工商所拆迁建所协议,桂林镇政府于2007年1月对桂林工商老所进行了拆除,并在壶台公路旁建立新桂林工商所,工商局未按规定办理老所核销手续。
3.工商质监局固定资产帐显示,东岗工商所土地房屋帐面原值60000元,2003年8月,因东岗镇政府实施小城镇规划,与工商局签订拆迁协议,双方约定东岗镇政府拆除原东岗工商所办公用房(占地752m2)后无偿为其提供建新所用房(占地368m2),并补偿建房费用3万元。截至2007年10月,东岗镇政府未能提供新所建设用地,又与工商局签订拆迁补充协议,于2007年11月10前将东岗镇岩峰大道东段路南368m2土地平整放线后交付工商局。2008年,东岗镇政府将位于岩峰大道南侧的土地划拨工商局用于工商所建设,工商局对该地块进行了围档,2010年左右,东岗镇政府由于种种原因,将划拨工商局的工商所建设用地划拨给其他人,并已建好民房。工商局固定资产帐也未办理核销手续。
(八)固定资产管理不善
1.临淇工商质监所东楼下七间门面于1995年以每间每年租金3000元租给栗云海,2011年时上调租金为每年每间4000元至今,租金每年上交到市财政,但由于时间长和历史原因,租赁人未变更,2011以后也没有续签租房合同,延续至今。
2.合涧工商所自2005年因房顶严重损坏,临时搬迁到交警合涧中队二楼办公开始,2008年又因上级要求,将合涧工商所和桂林工商所进行了合并,办公地址改到桂林镇,合涧工商所房屋闲置至今,部分房顶塌陷,未进行维修。
 3.任村工商老所位于任村老街,房屋5间,现由任村村民陈贵林负责看管,2002年由于任村镇区改造,将任村工商老所西院墙拆除,陈贵林将西边搭建了4间简易门店用于经营五金,任村工商所与陈贵林没有签订任何书面合同,未收取任何租金。
(九)应收未收房屋租金
 工商质监局与采桑镇人民政府于2012年8月9日签订租赁协议,双方约定采桑人民政府承租位于采桑镇人民政府路南派出所院的南院东楼(原采桑工商所)房屋11间,一次性付清租赁费用1000元,协议于2015年7月31日到期。截止审计之日,占用房屋12间,没有续签租房合同,也没收取租赁费用。
    (十)会计核算不合规,年终结余不真实
为了规避单位年终结余清零,防止财政零基预算收回当年结余。林州市质量技术监督检测中心在2016年12月、2017年12月分别从零余额账户列支劳务费、检定费、电费、器材款等共计154796.44元,其中:2016年121596.44元,2017年33200元。
    (十一)往来款清理不及时
截止审计日,林州市质量技术监督检查测试中心“其他应收款”账户余额1674.35元,其中 1987年购置试播器款1600元。上述应收款账形成时间已近31年。